قواعد فتح الحسابات الحكومية لدى البنوك

مادة 1

على الوحدة الحكومية التي تتطلب طبيعة عملها فتح حساب خاص باسمها لدى احد البنوك التجارية ان تتقدم الى وزارة المالية بطلب لفتح الحساب طبقاً للنموذج رقم (1) بنوك المرافق .

وتصدر الموافقة على فتح الحساب من الوزير المشرف على وزارة المالية أو من يفوضه . (1)

ــــــــــــــــــــــــــ

( 1 ) معدلة بالمنشور المالي رقم 3/2004 وبالمنشور المالي رقم 2/86 سابقا.

ــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــــ

مادة 2

توقع الشيكات وأوامر الصرف من قبل اثنين من بين الموظفين الذين يحددهم رئيس الوحدة

مادة 3

يحدد سعر الفائدة على أرصدة الحسابات الحكومية الجارية التي تقل عن خمسين ألف ريال عماني بالاتفاق بين الوحدة والبنك ، أما سعر الفائدة على الأرصدة التي تبلـغ خمسون ألف ريال عماني فأكثر فلا يجوز الاتفاق على تحديده بأقل من سعر الفائدة المحددة من قبل وزارة المالية

مادة 4

تورد الفائدة المحصلة على الحساب في نهاية كل شهر الى وزارة المالية وتدخل ضمن إيرادات الوحدة الحكومية المعنية .

مادة 5

على المحاسب المختص بالوحدة الحكومية أن يحتفظ بسجل يخصص للحساب المفتوح باسم هذه الوحدة لدى البنك وفقا للنموذج رقم 3 بنوك (المرفق) ، يقيد فيه المعاملات التي تتم مع البنك أولاً بأول ويلتزم المحاسب المختص ـ في نهاية كل شهر ـ بإجراء مقارنة بين القيود الواردة في سجل حساب البنك المشار إليه وبين القيود الثابتة في دفاتر البنك وفقاً لما هو وارد بكشف الحساب المرسل منه ، وعلى أن يراعى عند أجراء المقارنة ، التأكد من إدراج جميع المبالغ التي دفعها أو تسلمها البنك خلال الشهر وجميع الفوائد المستحقة في كشف الحساب السالف الذكر ويعد المحاسب المختص – اذا اسفرت المقارنة عن وجود اختلاف – كشف تسوية وفقا للنموذج رقم 4 بنوك (المرفق) (2)

ـــــــــــــــــــــــــــ

( 2 ) معدلة بالمنشور المالي رقم 2/90 .

ـــــــــــــــــــــــــــ

مادة 6

ترسل الوحدة الحكومية صورة من كشف حساب البنك ونسخة من كشف التسـوية المعد من قبلها إلى وزارة المالية* في موعد أقصاه منتصف الشهر التالي 0

ــــــــــــــــــــ

( 2 ) معدلة بالمنشور المالي رقم 2/90 .

* معدلة بالمنشور المالي رقم 3/2004 .

ــــــــــــــــــــــــــ

مادة 7

مع مراعاة توزيع الأعمال الحكومية على البنوك المحلية فأنه يجب أن يراعى في جميع الأحوال ألا تزيد نسبة المبالغ المودعة من الحكومة لدى أي بنك 10 % من جملة ودائعه في نهاية العام المالي المنصرم

مادة 8

لا يجوز في أي حال من الأحوال قيام الوحدة الحكومية المصرح لها بفتح الحساب بالسحب على المكشوف

مادة 9

يجوز للوحدة الحكومية تصفية حسابها الجاري المفتوح لدى البنك وتحويله إلى فرع آخر تابع لنفس البنك بذات الشروط المحددة للحساب الأصلي ، وعلى الوحدة إخطار وزارة المالية* بهذا التحويل . ( 3 )

ـــــــــــــــــــــــ

( 3 ) معدلة بالمنشور المالي رقم 2/90 .

* معدلة بالمنشور المالي رقم 3/2004 .

ــــــــــــــــــــــــ

مادة 10

لا يجوز للوحدة الحكومية الاتفاق مع البنك على تعديل أي من الشروط التي تم على اساسها فتح الحساب الا بعد الموافقة الكتابية المسبقة من الوزير المشرف على وزارة المالية أو من يفوضه .

ــــــــــــــــــــــ

المادة (10) مضافة بالمنشور المالي رقم 3/2004

ــــــــــــــــــــــ

مادة 11

لا يجــوز للوحدة الحكومية - في حالة فتح الحساب لغــرض ايداع المتحصلات من الايرادات الحكومية - السحب من الحساب ، وانما تلتزم بتوريد المتحصلات الى وزارة المالية وفقاً لحكم المادة 25 من لائحة الرقابة على الايرادات والنفقات الحكومية المشار اليها . *

ـــــــــــــــ

المادة (11) مضافة بالمنشور المالي رقم 3/2004

*لائحة الرقابة على الايرادات والنفقات الحكومية صدرت بالقرار الوزاري رقم 52/99 وتعديلاته ،

ـــــــــــــــــــــــــــ

مادة 12

تلتزم الوحدة الحكومية في حالة اقفال الحساب المفتوح باسمهـا لـدى البنـك باتبـاع الاجـراءات المنصـوص عليهـا في المادة 5 ( فقرة ثانية ) من هذا المنشور ، واخطار وزارة المالية خلال شهر على الأكثر من تاريخ الاقفال .

ـــــــــــــــــــــــــــ

المادة (12) مضافة بالمنشور المالي رقم 3/2004

ـــــــــــــــــــــــــــ

طلب فتح حساب

الجزء الأول

لاستعمال الوزارة أو الوحدة الحكومية

الوحـدة الحكومية …………………………………….. التاريـخ : / / 200

الـفـاضـل / مديـر عام بنك ………………………….. المحترم

تحية طيبة وبعد :

يرجى اتخاذ اللازم لفتح حساب لديكم حسبما تم الاتفاق عليه طبقا للشروط الآتية :

1) نوع الحساب :

2) الغرض :

3) سعر الفائدة :

4) متوسط الرصيد اليومي :

5) طريقة السحب : يتم السحب من هذا الحساب بموجب توقيعين مجتمعين لأي أثنين من الأشخاص يخولهم الموقع أدناه بالتوقيع .

6) يتم توريد الفوائد المستحقة على الحساب في نهاية كل شهر بشيك لحساب وزارة المالية على أن يكون مرفقا به كشف الحساب الشهري .

7) يلتزم البنك بإخطار دائرة الخزينة بوزارة المالية بما يفيد فتح الحساب وذلك طبقاً للنموذج رقم ( 2 ) بنوك المرفق .

رئيس الوحدة

الجزء الثاني

لاستعمال وزارة المالية

رقم الموافقة : التاريخ / / 200

استنادا للمادة 34 من القانون المالي الصادر بالمرسوم السلطاني رقم 47/98 وقواعد فتح الحسابات الحكومية لدى البنوك الصادرة بالمنشور المالي رقم 8/83 وتعديلاته ، نوافق على فتح الحساب المشار إليه أعلاه .

الوزير المشرف على وزارة المالية

او من يفوضه

إرشـــادات :

( 1 ) يحسب متوسط الرصيد اليومي بقسمة مجموع الأرصدة اليومية خلال الشهر على عدد أيام الشهر .

( 2 ) يستوفى الطلب من ثلاث نسخ تحتفظ وزارة المالية بأحداها وتعيد النسختين للوحدة الحكومية للاحتفاظ بنسخة وإرسال الأخرى للبنك .

______________________________

نموذج رقم (1) بنوك

ـــــــــــ

*عدل النموذج رقم (1) بنوك بالمنشور المالي رقم 3/2004

ـــــــــــــــــــ

إخطار بفتح حساب

الفاضل / مدير دائرة الخزينة المحترم

المديرية العامة للخزينة والحسابات

وزارة المالية

ص. ب 506 مسقط : رمز بريدي 113 مسقط

تحية طيبة وبعد :

الموضوع : إخطار بفتح حساب ………..……………….

باسم : ………..…………….

بالإشارة إلى موافقة معالي الوزير المشرف على وزارة المالية رقم …………………. بتاريخ / / 200 على فتح الحساب المشار اليه .

نود أن نخطركم بأنه قد تم فتح حساب رقم …………… بتاريخ / / 200 طبقا للشروط الواردة في الطلب المقدم من قبل الوحدة الحكومية .

ونتعهد بعدم إجراء أي تعديل في هذه الشروط إلا بعد إخطارنا كتابياً بما يفيد موافقة وزارة المالية على التعديل .

وتفضلوا بقبول فائق الاحترام ،،،،

الاسم :

الوظيفة :

التوقيع :

نسخة إلى :

____________

نموذج رقم (2) بنوك

ـــــــــــ

*عدل النموذج رقم (2) بنوك بالمنشور المالي رقم 3/2004

ـــــــــــــــــــ

سلطنـة عمـان

سـجل حسـاب البنـك

التاريخ

رقم

المستند

رقم الشيك

الصادر

بيــــان

مبالغ مدينة

مبالغ دائنة

رصيد

ملاحظات

بيسة

ريال

بيسة

ريال

بيسة

ريال

نموذج رقم (3) بنوك

سلطنـة عمـــان

وزارة ……………………………

كشف تسوية حساب البنك في / / 19 م

اسم البنـك :

رقم الحساب :

نوع الحساب والغرض منه :

مبلغ كلي		مبلغ جزئي		بيـــــــــــــــــان
بيسة	ريال	بيسة	ريال
- ( -	- -)	( - ( - (-	-) -) -)	الرصيد حسب كشف حساب البنك يخصم شيكات صادرة من الوحدة الحكومية قيدت بالسجل ولم تظهر بكشف حساب البنك . تحويلات الى الغير قيدت بالسجل ولم تظهر بكشف حساب البنك مبالغ لصالح الوحدة الحكومية ظهرت بكشف حساب البنك ولم تقيد بالسجل . يضاف شيكات صادرة من الوحدة الحكومية ظهرت بكشف حساب البنك ولم تقيد بالسجل . تحويلات إلى الغير ظهرت بكشف حساب البنك ولم تقيد بالسجل . مبالغ لصالح الوحدة الحكومية قيدت بالسجل ولم تظهر بكشف حساب البنك . الرصيد حسب السجل
		- - -	- - -
- -	- -

ملاحظــات :

أعــده راجعــه اعتمـده خاتم الوحـدة

التوزيع :

- النسخـة البيضاء : لوزارة المالية والاقتصاد

- النسخـة الصفراء : للحفظ بالوحدة الحكومية المعنية

ـــــــــــــــ

سلطنـة عمـان

مسقـط

منشور مالي رقم 8 / 1983

مادة ( 1 ) يكون فتح الحسابات الحكومية لدى البنوك طبقاً للقواعد المرافقة .

قواعد فتح الحسابات الحكومية لدى البنوك

الوحـدة الحكومية …………………………………….. التاريـخ : / / 200

رئيس الوحدة

رقم الموافقة : التاريخ / / 200

الوزير المشرف على وزارة المالية

رقم

بيــــان

رصيد

بيسة

سلطنـة عمـــان

نموذج رقم (4) بنوك